1.发票开具预警

金四系统对于同一笔销售发票当月作废、下月重开，且恰好在起征点范围左右的情况，会自动纳入风险扫描重点。这种情况无需人工分析即可由系统自动提醒。例如，企业为少缴税款，在销售额接近起征点时故意作废部分销售发票，次月重开。

2.发票多次增量预警

根据虚开企业的画像，很多虚开的企业基本是突击增量然后大量虚开发票，然后走逃。很多企业取得这样的发票都是有问题的，就有可能被税务稽查！

怎么比对呢？发票增量2次以上、超限量25份以上的纳税人都需要被严格审查。

3.发票抵扣预警

若企业出现与主营业务无关的大额异常进项抵扣金额，会引发预警。比如，电子产品生产企业突然有大量农产品进项发票，可能存在虚开发票问题。税务部门可据此监测企业异常行为。

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6.财务和法人信息比对

7.耗用的水电费与销售收入比对

8.个税申报和所得税工资薪金比对

9.进项和销项绝对不能太离谱

10.连续6个月零申报

11.企业印花税申报金额异常的，比如，印花税计税金额合计值与企业增值税进销项发票金额合计数偏离值超过500元

12.法人账户与公司账户的联查

13.往来账目的预警

1.少交个税和社保的 

五证合一后，税务、工商、社保随时合并接口，企业人员、收入等相关信息互联，个人所得税和社保千万别少交！ 特别注意：员工工资长期在5000元以下或每月工资不变的，会被重点关注。 

2.库存账实不一致的
开票软件已经增加了商品编码，若再加上单位编码，大数据会比你自己更了解你的库存状况，进了什么货，进了多少，什么型号的，出了什么货，出了多少，出了什么型号的。账实不一致的，包括名称、数量、型号等不一致，会被重点关注。

3.虚开发票的
进项发票与销项发票的行业相关性、同一法人相关性、同一地址相关性、数量相关性、比率相关性，通通在大数据的“掌握”中。

4.企业所得税异常申报的
特别注意：那些成本和毛利率等指标明显不合理的企业，或长期亏损却一直不倒闭的企业。金税三期通过同行业比对，就能知道您的企业应该产生多少利润。

5.增值税抵扣异常的
增值税进项大于销项会触发预警。如果给你开发票的企业是虚开增值税发票，或者是走逃（失联）企业，那么你也要被牵连，需要提供证明业务真实发生的资料，面临一系列检查！

6.未正常申报纳税的
这里的未正常申报包括：
①未申报，②申报不及时，③申报不完整，④不合规零申报。
注意：出现上述情况将被列为非正常户；或被认定为走逃失踪户的纳税人，当年的纳税人信用直接评为D级，甚至将会吊销营业执照！